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关于朝阳区2016年预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于朝阳区2016年预算执行和其他财政收支的审计工作报告 

——2017年8月24日在朝阳区第十六届人民代表大会常务委员会第六次会议上 

朝阳区审计局局长  战春燕

主任、各位副主任、各位委员:

 我受区政府委托,向区人大常委会报告朝阳区2016年预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

 按照审计法及相关法律法规,区审计部门对朝阳区2016年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了财政管理、决算草案编制和部门预算执行情况,并对政策执行、环境建设、城市治理等领域的重点项目和重点资金进行了专项审计调查,审计项目55个,审计及审计延伸单位221个。区审计部门牢固树立政治意识、大局意识、核心意识和看齐意识,认真落实区人大常委会审议意见,紧紧围绕全区中心工作,坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,注重反映重大问题和揭示风险隐患,加强体制机制层面分析研究,在促进政策落实,深化改革发展,维护财经秩序,提高资金绩效等方面发挥了积极作用。

 2016年,各部门在区委、区政府的坚强领导下,贯彻京津冀协同发展战略,落实非首都功能疏解任务,围绕全区整体建设发展目标,调整产业结构,提升环境质量,加强民生保障,克服多重困难,经济建设和社会事业发展取得新成效。

 ——财政收入保持平稳。在落实结构性减税政策,推进“营改增”扩围的同时,积极利用房产税和残保金政策调整的有利因素,并进一步加强非税收入管理,促进房产税和非税收入实现较大增幅。2016年实现一般公共预算收入4,771,349万元,同比增长6.5%,财政收入保持平稳。

 ——财政支出结构优化。强化预算管理,优化财政支出结构,加大教育、医疗、社会保障和就业投入,提高公共服务供给水平;对非首都功能疏解、生态文明建设、城市环境治理、农村产业转型升级等重点领域、重点工作的资金支持力度持续加大,全区重点工作得到有效保障。严格执行中央“八项规定”,厉行节约,“三公”经费同比下降20.4%。

 ——财政管理不断完善。加强部门预算执行进度管理,积极盘活财政存量资金,努力提高预算执行效率。出台《朝阳区区级政府向社会力量购买服务预算管理办法》,修订《朝阳区行政事业单位固定资产配置管理暂行办法》等制度,进一步健全完善财政管理,规范财政资金的使用和国有资产的统筹调配。

 一、区级决算草案编制和财政管理审计情况

 区级决算草案反映,2016年我区一般公共预算收入4,771,349万元,完成调整预算的100%,支出4,530,253万元,完成调整预算的109.9%;政府性基金预算收入1,371,549万元,完成预算的170.5%,支出1,190,268万元,完成预算的148%;国有资本经营预算收入13,174万元,完成预算的119.4%,支出11,036万元,完成预算的100%;社会保险基金预算收入37,859万元,完成预算的85.6%,支出37,859万元,完成预算的95.4%。其中:经区第十五届人民代表大会常务委员会第三十五次会议批准,增加政府债券,预算调整增加一般公共预算收支200,000万元,用于永安里地区旧城区改建。社会保险基金未完成预算的原因是我区土储、绿隔试点村集体土地征为国有土地,农民转为居民后,实际参保人数小于预计参保人数。审计结果表明,区级决算草案编制符合《预算法》的规定,预算执行情况总体较好。但审计也发现:

 (一)决算草案编制方面,部分项目的决算年末结转数字财政与部门不一致,共涉及108个项目,其中:100个项目财政决算反映年末结转827.92万元,但部门决算未反映;7个项目部门决算反映年末结转2,017.11万元,但财政决算未反映;1个项目财政决算与部门决算反映数字不一致。

 (二)预算安排方面,部分项目资金安排渠道拆分在一般公共预算和政府性基金预算,不符合预算应保持完整、独立的要求,共涉及区第三、四阶段中小河道治理工程等5个项目,一般公共预算安排 5,018.08万元,政府性基金预算安排12,450.98万元。

 (三)预算编审方面,对部分项目应编未编政府采购预算未能进行纠正,涉及237个项目,金额12,246.33万元。

 (四)预算执行方面,部分专项资金未执行,年末全部结转或收回,共涉及26个追加专项,金额25,357.79万元;5个政府专项,金额4,754.99万元;以及140个政府采购预算项目,金额4,052.92 万元。

 二、部门预算执行审计情况

 共对36个部门开展了预算执行审计,其中部门27个,街乡(地区办事处)9个。从审计结果看,上述单位预算执行情况总体较好,预算管理的规范化程度和财政资金使用绩效不断提高。但审计也发现:

 (一)7个部门项目预算编制不规范,主要是项目申报理由和项目整体目标编制不具体、不明确。

 (二)6个部门及2个所属单位的拆迁补偿收入、利息收入等未上缴财政,金额4,977.55万元。

 (三)5个部门及1个所属单位的专项结余未上缴财政,金额137.87万元。

 (四)7个部门及3个所属单位专项资金未按预算用途使用,金额557.44万元。

 (五)9个部门及1个所属单位办公设备购置或租用等未执行政府采购,金额360.93万元。

 (六)部分单位基础管理不规范。18个部门及3个所属单位存在固定资产未定期进行盘点,账账、账实不符等问题;8个部门及1个所属单位存在合同要素不完整,未按合同条款执行,以及经济事项未签订合同等问题;10个部门及5个所属单位存在部分支出未使用公务卡结算的问题。

 三、政策措施执行审计情况

 (一)财政政策执行审计情况

 对区2016年财政存量资金统筹盘活情况进行审计。从审计结果看,区财政等部门贯彻落实中央及北京市政策要求,采取通报、专项检查、绩效考核等措施,加强预算执行进度管理,2016年盘活财政存量资金1,183,063.49 万元,占存量资金总量的90.15%,主要用于城乡社区支出、社会保障和就业支出等,完成了全年消化存量资金的任务要求。对于审计发现的部分月份国库库款存量过大的情况,区财政部门进一步加强国库库款的调度和管理,及时发挥财政资金的使用效率,将国库库款余额控制在规定水平内。

 (二)“疏解非首都功能”任务落实审计情况

 结合相关审计项目对区2016年“疏解非首都功能”任务落实情况进行审计调查。从审计结果看,我区2016年预算安排“疏解非首都功能”相关专项资金101,522.87万元,疏解商品交易市场、一般性制造业、仓储物流企业、再生资源回收场站203家,腾退建筑面积112.1万平方米; 整治“开墙打洞”1,828处,关停地下空间610处,治理违法群租房1,224户,完成了市区两级任务。但审计也发现, 2016年预算安排的部分疏解资金,因部分街乡(地区办事处)已先行使用其他资金支付,因此预算资金未执行,全部结转或收回。

 (三)社会救助政策执行审计情况

 对区2015年和2016年1月至6月低保、低收入社会救助政策执行情况进行专项审计调查,共涉及2个单位和10个街乡(地区办事处),资金19,362.61万元。从审计结果看,社会救助政策得到贯彻落实,保障了困难群体的基本生活权益,维护了社会稳定。但审计也发现,在政策执行环节,存在审核不严和后续管理不到位的问题,其中:75个低保救助人和34个低收入救助人的申请公示时间不足规定的7天;41个低保救助人和8个低收入救助人的申请无公示书;10个低保救助人的审核流程倒置;对29个救助人员的家庭情况未按规定进行后续复核;16个接受救助的人员未按规定报告就业收入变化情况。

 四、重点专项审计调查情况

 (一)“煤改电”工作审计调查情况

 共调查65个相关部门、企业及社区(村)委会,涉及资金52,001.18万元。从审计结果看,相关部门积极推进农村和城市地区房屋“煤改电”工作,截至2016年底我区四环路内基本实现了“无煤化”,在改善住户采暖条件、推动清洁能源使用等方面取得实质性成效。但审计也发现“煤改电”实施过程中基础工作不够规范,相关部门、乡(地区办事处)及村均未及时对完成改造户数进行审核,建设单位无法及时准确支付资金;部分乡(地区办事处)存在设备采购和安装未签订合同、合同中未约定设备金额,合同签订金额与中标金额不一致等问题。

 (二)农村地区产业结构调整升级专项资金审计调查情况

 共调查18个乡(地区办事处),涉及资金39,798万元。从审计结果看,相关部门履行职责,清退低级次市场、废品回收站和出租大院,发展产业项目,推进我区农村地区产业结构调整升级。但审计也发现,部分腾退项目的环境效益待改进,相关出租大院和低级次市场被拆除后,腾退的空余土地用于堆放建筑垃圾,或被社会车辆占用,未得到有效统筹利用,影响环境且存在安全隐患。此外,2个2015年接受补贴的产业发展项目,因部分前期建设手续办理迟缓,项目处于停工状态。目前2个项目已取得发改委立项等部分审批手续,其他建设手续仍需加快落实。

 (三)区垃圾分类建设审计调查情况

 共调查8个相关部门和17个垃圾分类达标小区,涉及资金12,036.67万元。从审计结果看,相关部门、街乡(地区办事处)落实垃圾分类职责,完善垃圾分类日常运行体系,建立检查考核机制,完成了生活垃圾分类规划目标。但审计也发现,目前影响垃圾分类工作开展的主要困难和问题,一是居民自觉进行垃圾分类的意愿不强,对分类标准不清,从源头上影响到垃圾分类实施的效果;二是相关部门单位在宣传鼓励、检查督导等方面所做的工作不够深入,影响垃圾分类的推进实施;三是部分小区日常管理维护工作不到位,其中:12个达标小区未设置可回收物站点,9个小区部分桶站未设置厨余垃圾桶,3个小区和2个密闭式清洁站存在厨余垃圾和其他垃圾混装混运情况。

 五、政府投资建设项目审计情况

 对十八里店乡周庄三期农民回迁房配套市政道路工程、望和公园主体追加及附属工程等3个项目进行决算审计,对朝阳区再生水厂配套管线拆迁、垂杨柳医院改扩建等5个项目进行跟踪审计。从审计结果看,相关建设单位能够履行建设程序,加强项目管理,保证工程进度,规范资金支出。但审计也发现,一是工程造价控制不到位,施工单位不同程度存在多计工程量,综合单价偏高的情况,3个决算审计项目共审减工程造价2,681.76万元,平均审减率为9.97%;二是工程建设管理不规范,部分招投标未严格按规定或批复执行,部分合同内容和要素不完整,个别项目资金核算管理不规范。

 六、区属国有企业审计情况

 对区国资委监管企业对外投资情况和区国有资本经营管理中心运营情况进行审计调查。从审计结果看,所涉及的28家投资企业的整体投资规模和效益逐步增加,企业投资决策程序基本合规,并健全完善相关控制制度;区国有资本经营管理中心发挥国有资本投融资平台作用,为区属国有企业重大项目提供融资担保,保障区重点项目的实施。但审计也发现:个别投资企业向参股企业派出的董事、财务总监等人员,参与企业日常管理的履职记录较少,监管职责履行不充分;所投资的个别小额贷款公司存在部分贷款审批、担保业务不规范等问题。

 就以上预算执行和其他财政收支审计发现的问题,区政府要求相关部门分析原因、采取措施,确保整改落到实处。截至目前,部分问题已初步整改,相关部门加强财经法规培训,规范政府采购、资产管理及合同履行;相关区属国有企业加大对被投资企业监管力度,加强投资风险控制;9个部门已上缴非税收入和专项结余3,939.40万元;12个部门建立健全了27项管理制度,进一步加强自身管理。其他问题有关部门单位正在整改落实中,区审计部门将认真督促整改,区政府将在年底前向区人大常委会报告整改的全面情况。

 七、审计建议

 (一)加强预决算管理,提高资金使用绩效

 财政部门应加强预决算管理,加大对部门预决算的监督审核力度,及时纠正部门在预决算编制中存在的问题。进一步细化项目预算管理,提高预算编制的准确性和资金安排的到位率。相关部门应提高遵守财经法规和财政管理制度的意识,对存在的问题应举一反三,加强自身基础管理,严格部门预算编制及执行,认真执行政府采购、结余资金管理等制度。主管部门应加强对下属单位的监管,督促其完善内部管理,规范资金使用。

 (二)强化重点领域监管,确保政策措施落实和重点任务完成

 相关部门应结合承担的疏解非首都功能,城市环境治理、民生保障等方面的重点任务,健全管理机制,落实管理责任,强化全过程管理,增进部门间协同配合,着力研究解决“疏功能”、“煤改电”、农村产业结构调整、垃圾分类等重点工作和重点环节中出现的新情况、新问题,确保各项政策措施有效执行,重点任务按期完成。同时,相关单位应采取措施,加强对政府投资建设项目成本控制,规范管理;加强国有企业经营管理及投资风险控制,提高国有资本的保值增值能力。

 (三)全面落实整改责任,促进问题整改到位

 各有关部门、单位要切实承担审计整改的主体责任,将整改事项纳入领导班子议事决策范围,制定审计整改计划,积极采取措施推动问题的整改落实。全面落实北京市《关于进一步加强审计整改工作的意见》要求,建立问题整改台账,加强跟踪督促,实行整改销号制度。强化审计与纪委监委、财政、国资等部门的协调联动机制,注重对问题和线索的沟通,加强部门间的配合,发挥部门间整体监督合力,促进问题整改到位。

 主任、各位副主任、各位委员,我们将坚持贯彻国务院《关于加强审计工作的意见》和市委、市政府《关于加强新形势下审计工作的意见》,紧紧围绕全区中心工作,依法全面履行审计监督职责,自觉接受区人大的指导和监督,尽责担当,开拓进取,为朝阳区持续健康稳定发展做出贡献,以优异的成绩迎接党的十九大胜利召开。