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朝阳区2012年预算执行和其他财政收支审计工作报告”审议意见的报告
北京市朝阳区人民政府
关于落实区人大常委会对“朝阳区
2012年预算执行和其他财政收支审计
工作报告”审议意见的报告
区人大常委会：
朝阳区第十五届人大常委会第十二次会议听取了区政府《关于朝阳区2012年预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见。区政府高度重视，责成审计、财政等部门认真研究，强化问题整改，落实审议意见。现将有关情况报告如下：
一、预算执行审计发现的问题得到有效整改
区政府就2012年预算执行审计发现的问题，对相关单位提出整改要求，明确整改责任。各单位认真落实，积极整改，规范内部管理，严格预算执行，整改工作取得良好成效。
1.针对预决算管理中存在的部分所属单位事业收入等未纳入预算管理、项目支出预算不细化、决算报表不实等问题，区种养中心等3个部门进一步强化单位预算的编报和审核工作，东坝国际商贸中心区管委会等3个单位加强项目论证，从申报理由、总体目标等方面严格预算编制，细化、规范项目经费的编制内容；同时，对重复编报的决算收支34,346.79万元进行了调整。财政部门进一步强化预决算编审管理，重点加强专项预算和部门决算的审核。
2.针对专项资金绩效方面存在专项资金使用率低、未按规定用途使用、结余未按规定上缴、购置资产闲置未用等问题，财政部门进一步强化资金管理，明确管理流程和时限，及时拨付资金；区教委强化项目评审、规范项目管理程序，确保项目执行进度，提高项目资金使用效益；北京国际商务中心区开发建设有限公司、豆各庄地区办事处两个单位已收回1,486.57万元专项资金；循环经济产业园管理中心等6个单位已上缴区财政1,237.74万元专项资金结余；垡头文化休闲产业区管委会等5个单位已将闲置资产投入使用或上交上级部门。
3.针对财政改革措施落实方面存在的药品购置经费未实行国库直接支付、国有资产处置及出租收入未执行“收支两条线”管理、未按规定执行政府采购等问题，区卫生局已制定了基本药物统一结算方案，规范药品购置费用结算工作；相关单位已按要求将国有资产处置及出租收入839.12万元上缴区财政；区发展改革委等27个单位已通过查找原因、规范管理、明确采购部门及人员等措施，严格政府采购执行。
4.针对投融资建设项目管理方面存在的施工单位多报工程价款、建设单位超额支付工程款项以及建设单位未严格履行招投标程序等问题，27个政府投资建设项目已按审计部门审定金额进行结算；区水务局等6个单位已追回269.74万元超额支付款项；8个单位已采取完善制度、强化学习培训等措施强化工程项目管理。
5.针对财务基础管理方面存在的超结算起点使用现金、不合规票据入账、固定资产未及时入账等问题，建外街道办事处等14个单位规范支付方式和结算手续，强化现金支出管理；来广营地区办事处等12个单位进一步加强对入账票据的审核管理，纠正不合规票据1,304.61万元；10个单位已登记固定资产账4,728.69万元。
二、完善机制强化管理，认真落实审议意见
1.加大制度建设力度，深入落实《北京市审计条例》。按照《北京市审计条例》（以下简称《条例》）规定，区政府印发了《朝阳区财政资金、国有资产审计监督协调暂行办法（试行）》、《关于进一步加强审计整改工作的意见》，明确了监督协调的部门、职责和机制，以及审计整改工作的具体要求和措施，加强了区政府办公室、区监察局、区审计局、区发展改革委、区财政局、区国资委等部门的协调联动，进一步统筹协调审计监督资源，提高审计整改效果；区审计局制定了《审计项目质量分级控制办法（试行）》等2项制度，强化审计现场管理和审计质量控制，进一步规范审计行为，提高审计科学化、精细化水平。进一步加大宣传贯彻《条例》的力度，借助审计项目入户会、审计知识培训等载体，向相关单位主要领导、班子成员和财务负责人进行全面宣讲，扩大《条例》认知度。
2.加大规范管理力度，健全政府预算体系。财政部门进一步加强预算管理，拟定了《朝阳区行政事业单位国有资产出租、出借、对外投资、担保管理暂行办法》及实施细则，强化对行政事业单位出租出借国有资产的管理，逐步将行政事业单位资产出租出借收入纳入预算管理；制定了《朝阳区财政局国库集中支付动态监控内部工作规程》等2项制度，进一步明确了国库集中支付动态监控流程，加强财政资金监管。同时，积极开展政策宣传和制度讲解，依托专题培训会等形式，努力提高财务人员的专业素养，强化预算单位遵章守纪、依法理财的意识。此外，区财政局积极对接区发展改革委等有资金分配权的管理部门，召开专题部署会，提前启动工作，预设工作进度，提高专项资金拨付效率。
3.加大审计监督力度，提高审计工作效能。审计部门在严格实施预算执行审计、经济责任审计、政府投资建设项目审计的基础上，进一步加大了绩效审计和跟踪审计力度，年内对绿化养护、医疗设备购置等资金专门实施了绩效审计调查，重点反映资金管理使用中存在的资金利用率低、损失浪费以及设备闲置、重复投入等绩效问题，客观评价财政资金的使用效益；进一步强化绩效审计方法在审计项目中的运用，重点关注专项资金投入绩效目标的实现程度，注重反映领导干部履行职责的绩效情况。同时，着力对万亩造林、土储安置房等重点建设项目、重点民生工程实施全过程跟踪审计，注重边审计、边纠正，督促被审计单位在过程中进行整改规范，提高政府投资管理水平。按照稳步推进审计结果公告工作的要求，年内向社会公布了对垡头文化休闲产业区管委会2012年度部门预算执行审计结果，进一步提高审计部门工作透明度，促进审计监督与社会监督相结合。
北京市朝阳区人民政府
2013年12月2日