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——2024年8月22日在朝阳区第十七届人民代表大会常务委员会第二十四次会议上
朝阳区财政局局长 欧晓勋
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，现将我区2023年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2023年区级决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2023年，我区一般公共预算收入累计完成5634904万元，同比增长12.0%，完成预算的105.7%，收入规模位居北京市十六区首位。完成预算比例较高的原因：一是2022年同期受疫情和留抵退税政策影响，基数较低；二是我区积极推动经济高质量发展，优化营商环境，财源建设工作初见成效。
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神、习近平总书记对北京一系列重要讲话精神，在市委、市政府以及区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，聚焦“1234”发展战略和“五宜”朝阳建设，加力提效落实积极的财政政策，全面提升财政资源配置效率、财政政策效能和财政资金使用效益，全力推动朝阳区高质量发展迈出新步伐、取得新成效。从收入结构看，增值税、企业所得税、房产税、城市维护建设税、土地增值税、个人所得税六大主体税种占财政收入的比重达85.3%。
2023年，我区一般公共预算体制财力 4332183万元。体制财力来源于：一般公共预算收入5634904万元，减去对市的体制上解1582317万元，专项上解137016万元，加上市体制补助416612万元。
2023年，我区一般公共预算当年财力 5502379万元。当年财力来源于：一般公共预算体制财力4332183万元，加上市定额及结算补助97386万元，中央及市追加资金1069592万元，国有资本经营预算转入一般公共预算3218万元。
2023年，我区一般公共预算总财力6408304万元，完成预算的117.5%。总财力来源于：一般公共预算当年财力5502379万元，动用以前年度滚存结余442082万元，动用上年结余459343万元，动用预算稳定调节基金4500万元。
一般公共预算支出5477868万元，完成预算的100.5%。
功能分类支出科目完成情况是：一般公共服务支出214512万元，完成预算的100.1%；国防支出11381万元，完成预算的100.8%；公共安全支出434151万元，完成预算的103.3%；教育支出1095775万元，完成预算的105.1%；科学技术支出112827万元，完成预算的104.7%；文化旅游体育与传媒支出89407万元，完成预算的105.6%；社会保障和就业支出1863181万元，完成预算的101.5%；卫生健康支出472879万元，完成预算的101.6%；节能环保支出150639万元，完成预算的102.0%；城乡社区支出409671万元，完成预算的101.8%；农林水支出423573万元，完成预算的106.9%；资源勘探工业信息等支出38508万元，完成预算的102.5%；商业服务业等支出31203万元，完成预算的112.7%；金融支出38980万元，完成预算的102.3%；自然资源海洋气象等支出434万元，完成预算的134.4%；住房保障支出66082万元，完成预算的193.0%；粮油物资储备支出4585万元，完成预算的100.0%；灾害防治及应急管理支出20080万元，完成预算的110.7%。其他支出为按照《预算法》相关规定提取的预备费，在预算执行时，需按照资金使用用途还原至具体科目。2023年预备费年初预算163590万元，支出159755万元，完成预算的97.7%。
2023年一般公共预算财力6408304万元，支出5477868万元，根据《预算法》要求将一般公共预算收入超收部分302904万元补充预算稳定调节基金，收支相抵，当年结余627532万元。
2023年，我区积极贯彻厉行节约的理念，坚持节约型政府建设，严格控制政府运行成本，全年“三公”经费支出5096万元，比2022年决算5870万元减少13.2%。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2023年，我区政府性基金预算收入4871047万元，完成调整预算的80.0%。完成调整预算比例较低的原因：一是我区土地上市情况低于预期；二是北京市未及时返还我区部分土地出让收入。其中：国有土地使用权出让收入2415327万元（土地出让成本2041000万元，土地收益374327万元），污水处理费收入9220万元，政府性基金市追加资金185668万元，动用上年结余2063万元，新增债券1893400万元，再融资债券转贷收入380000万元，减去区县农田水利建设上解14631万元。
2023年，我区政府性基金预算支出4850342万元，完成调整预算的79.7%。主要用于：土地出让成本支出3368718万元，城市基础设施建设及农村地区支出361917万元，绿化美化工程支出5877万元，其他支出33156万元，债券还本付息及债务发行费用等支出1080674万元。
支出科目完成情况是：城乡社区支出3742749万元，社会保障和就业支出10万元，其他支出26909万元，债务付息支出325415万元，债务发行费用支出2159万元，债务还本支出753100万元。
2023年政府性基金预算收入4871047万元，支出4850342万元，补充预算稳定调节基金2312万元，收支相抵，当年结余18393万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2023年，我区国有资本经营预算收入15518万元，完成预算的128.0%。完成预算比例较高的原因是：2022年底编制国资预算时，考虑疫情仍存在一定不确定性，测算2023年国资预算收入预期较为保守。主要来源是：利润收入7328万元，国资预算市追加资金1492万元，动用上年结余6698万元。
2023年，我区国有资本经营预算支出11304万元，完成预算的93.2%。主要用于：对国有企业转型升级、社会服务等项目给予重点支持的资本性支出5400万元，企业补贴等费用性支出1778万元，对国有企业监管等其他支出380万元，国有企业政策性补贴528万元，国有资本经营预算转入一般公共预算3218万元。
2023年国有资本经营预算收入15518万元，支出11304万元，收支相抵，当年结余4214万元。
二、落实区人大决议情况及2023年预算执行效果
2023年，我们全面落实《预算法》《预算法实施条例》以及《北京市朝阳区预算审查监督办法》相关要求，认真落实区十七届人大三次会议有关决议，积极听取审计部门意见建议，以推动建立现代财政制度、服务朝阳区经济社会高质量发展为主要目标，加力提效落实积极的财政政策，保持必要支出强度，深入推进财政改革，持续深化绩效管理，努力提高财政管理水平，在促进经济回升向好、提升城市功能品质、推进城乡融合发展、增进民生福祉等方面取得一定成效。
（一） 落实区人大决议情况
1. 促进消费、发展产业，推动财政收入可持续增长
一是全力促进消费回暖，增强经济发展内生动力。坚持把恢复和扩大消费摆在优先位置，聚焦推进国际消费中心城市主承载区建设，支持开展各类促消费活动，推动优化消费供给、改善消费条件、创新消费场景、激发消费潜能，切实增强消费对经济高质量发展的驱动作用。二是积极发挥财政职能，推动构建现代化产业体系。充分发挥政府采购支小助微作用，对于适宜由中小企业提供的采购项目，鼓励各单位面向中小企业采购，2023年全年政府采购授予中小企业合同金额占比近八成。修订完善产业政策，整体突出支撑经济指标、支持增量发展导向，通过加强政策的精准供给，全力支持企业做大做强，切实促进我区经济规模再扩大、产业结构再优化。三是大力加强财源建设，夯实财政收入增收基础。密切关注宏观经济形势、财税政策变化等因素，加强对财政收入走势的前瞻性研判，紧盯重点行业、重要企业收入变动情况，依法依规组织征收各项税费收入，确保财政收入应收尽收。充分发挥“财源建设工作专班”作用，做深做细“服务包”企业走访，加快推进异地纳税企业回迁、招商引资等工作，切实做大收入盘子，拓宽财源路子。
2. 加强统筹、优化结构，提高财政资金使用效益
一是加强财政资源统筹，保持必要支出强度。加大“三本预算”统筹力度，积极争取中央及市级资金支持，统筹用好当年财力、往年存量和债券资金，为推动区域高质量发展提供坚实财力支撑。落实“积极的财政政策要加力提效”要求，动态调整各项财政支出政策，推动支出预算与全区重点改革任务更紧密地衔接。二是不断优化支出结构，保障重点领域支出需求。严格落实政府过“紧日子”要求，从严控制一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本。继续坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”预算逐项足额编列，不留硬缺口。聚焦高质量发展，集中财力保障基本民生、乡村振兴、“两区”建设、生态环保等重点领域支出需求，确保财政资金投向紧要处、关键点。三是持续深化绩效管理，强化预算绩效源头管控。将绩效管理理念贯穿预算编制、执行和监督全过程，积极构建事前评估、事中监控、事后评价、结果应用的全过程预算绩效管理“闭环”体系。2023年，我区开展了“安德大街（坝河南路-兴坝路）道路及征拆工程”“东坝23号地配套中学建设工程”等110个项目的财政绩效考评，项目数量同比增长25%。
3. 完善体制、规范管理，防范化解财政运行风险
一是修订街乡财政管理体制，促进城乡统筹协调发展。主动适应经济社会发展新形势，加大财力向基层倾斜力度，突出“依法依规”“权责匹配”以及“激励与约束相结合”原则，全面激发各街乡发展经济、培植税源、增收节支的积极性，以发展补齐基础设施建设和民生短板，促进基本公共服务均等化。二是加强和规范财政业务管理，巩固提升财政治理能力。推进非税收入收缴电子化改革，构建全程无纸化、渠道多元化和入账电子化的非税收入收缴管理体系。规范国有资产管理，积极推进公物仓建设，持续提升资产配置、使用、处置等各环节管理效益。加强政府购买服务管理，组织开展2020年至2023年政府购买服务项目自查自纠工作，要求各单位规范开展政府购买服务，切实提升政府支出绩效。三是健全地方债务管理机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。认真落实中央、北京市防范化解金融风险的要求，加强政府债务“借用管还”全流程监管。印发《关于做好朝阳区政府隐性债务管理工作的通知》和《关于严格落实预算制管理工作要求，坚决杜绝新增隐性债务的通知》，要求区属各单位和项目主体严格执行债券资金预算制管理要求，严禁使用自有资金或融资举债等方式进行投资。及时向区人大常委会汇报我区全口径债务管理情况、隐债化解任务完成后严防新增隐性债务的措施，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。2023年，我区偿还当年政府债务本息103.12亿元，包括：本金75.31亿元（全部为专项债务），利息27.81亿元。
4. 主动公开、强化监管，积极推进阳光财政建设
一是积极推进预算公开，主动接受公众监督。全面落实《预算法》《北京市朝阳区预算审查监督办法》对预算公开的要求，依法批复2023年部门预算并向社会公开。要求各预算单位统一公开格式，统一公开时间，统一公开口径，确保公开内容真实完整。2023年度，除涉密部门外，我区105家预算部门及其所属单位均按要求公开了预算，公开率为100%。二是坚持预算法定原则，自觉接受人大监督。严格执行《预算法》《北京市朝阳区预算审查监督办法》对预算管理的要求，按照时间节点及时将2022年决算报告、2023年预算调整报告、2023年上半年预算执行报告、2023年财政预算执行和2024年预算草案报告等提请区人大及其常委会审议。三是贯通融合各类监督，进一步严肃财经纪律。认真落实关于进一步加强财会监督工作的意见，继续加强与审计、人大等部门的联动配合，推动实现预算支出全口径审查、全过程监管。按照统筹兼顾、突出重点、注重实效的原则，有序开展国有资产出租出借情况、会计信息质量、内控管理等方面监督检查，夯实基层单位财务管理基础。健全审计问题及整改情况与预算安排挂钩机制，加强对审计查出问题的综合分析，压实被审计单位的主体责任，督促加快整改、逐项销号。
（二）2023年预算执行效果
一是坚持双轮驱动、科学施策，高质量经济发展开创新局面。坚定不移疏解非首都功能，投入资金204549万元。支持开展“疏解整治促提升”专项行动，拆违实现“场清地净” 401万平方米，腾退土地357公顷，助力我区成功创建“基本无违法建设区”。推动经济发展量质齐升，投入资金258265万元。高标准推进“两区”建设。支持产业互联网、人工智能、数字安全等产业发展，助力建设数字经济核心区。支持开展“潮朝阳”系列促消费活动，举办首届“北京朝阳国际灯光节”，促进消费回暖向好。持续优化营商环境，投入资金117112万元。健全完善“服务管家”制度，以企业需求为导向，想方设法为企业解难题、办实事。积极落实北京市优化营商环境6.0版改革方案，不断提升政务服务效能，为企业营造良好的发展环境和发展空间。
二是坚持生态优先、精耕细作，高效能城市治理取得新进展。加强生态环境综合治理，投入资金108245万元。支持打好污染防治攻坚战，开展水环境治理。支持创建国家生态文明建设示范区，推动兴会公园、朝南森林公园二期开园，建成绿隔地区公园环20公里绿道。提高城市运行管理服务水平，投入资金440267万元。支持完善区域路网结构，建成双桥东路等20条主次支路，新增停车位4698个。支持开展安全生产和消防安全隐患大排查大整治工作，推进燃气、供热、供排水老化管道更新。促进城市形象和品质双提升，投入资金88652万元。推动开展三里屯路、北京朝阳站周边二期等环境整治工作，完成长安街延长线、亮马河三环以内段等夜景照明工程。支持维修城市道路约55万平方米，推动实施DT51、朝阳大悦城等区域交通综合治理工程。
三是坚持因地制宜、以城带乡，高水平城乡融合开启新篇章。促进农村地区产业发展，投入资金166714万元。支持各街乡立足自身功能定位，开展老旧厂房、农村集体建设用地等存量空间转型升级工作。严守1.55万亩耕地保护红线，助力朝来农艺园、孙河郎枣园获评“北京市生态农场”。提升农村地区公共服务水平，投入资金939113万元。支持完善农村地区公共服务体系，推动财政资金和资源向农村社会管理倾斜、向农村公共服务倾斜，保障解决好农村地区教育、医疗等民生问题。推进农村地区环境整治及基础设施建设，投入资金860421万元。支持实施农村人居环境整治提升五年行动，深化美丽乡村建设成果。推动加快农村地区道路及市政管线配套设施建设，加强城乡结合部地区综合整治，不断提升农村地区宜居水平。
四是坚持尽力而为、量力而行，高品质民生福祉迈上新台阶。稳步推进健康朝阳建设，投入资金472879万元。支持优化医疗资源布局，推动新建社区卫生服务站，朝阳医院常营院区开诊，助力我区入选国家中医药传承创新发展示范试点。努力建设现代化教育强区，投入资金1248873万元。支持建设高质量教育体系，推动新建、改扩建2所中小学，新增幼儿托位、中小学学位共3600个，公办幼儿园占比近54%，普惠性幼儿园覆盖率提升至91%。持续健全社保就业体系，投入资金1863181万元。支持举办各类促就业活动，开展无障碍环境设施建设和改造工作，新增养老床位1025张、老年餐桌10个、养老服务驿站10家。激发文化创新创造活力，投入资金89407万元。支持建设博物馆之城、阅读之城，新增10家博物馆、2家城市书屋。支持丰富文旅资源，举办2023北京潮流音乐节、北京朝阳国际文化旅游节等系列活动。
三、其他汇报事项
（一）预备费支出情况
2023年一般公共预算中，我区根据《预算法》“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%至3%设置预备费”的规定，按照2023年年初预算总支出5453000万元的3%计提预备费163590万元，支出159755万元，完成预算的97.7%。主要用于重大活动保障、产业转型升级、城市治理、医疗卫生等方面。
（二）上级专项转移支付资金安排和使用情况
2023年，中央及北京市下达我区专项转移支付资金702664万元，实际支出683080万元，支出进度97.2%。其中：一般公共预算专项转移支付资金下达515504万元，支出497724万元，支出进度96.6%；政府性基金预算专项转移支付资金下达185668万元，支出184678万元，支出进度99.5%；国有资本经营预算专项转移支付资金下达1492万元，支出678万元，支出进度45.4%。
专项转移支付资金主要用于支持社会保障、教育、医疗卫生、节能环保等方面。
（三）政府性债务情况
1. 债务规模及结构
2023年，我区政府债务限额13359651万元，其中：一般债务限额900800万元，专项债务限额12458851万元。
2023年初，我区政府债务余额9113383万元，全部为专项债务。
2023年末，我区政府债务余额10633683万元（在政府债务限额之内），全部为专项债务。
2. 债券使用及偿还情况
2023年，北京市下达我区新增政府专项债券189.34亿元，主要用于：东坝北西区域棚户区改造土地开发项目70亿元、平房乡棚户区改造和环境整治项目69.28亿元、三间房乡南区棚户区改造土地开发项目33.75亿元、孙河乡前苇沟组团棚户区改造土地开发项目11亿元、管庄乡棚户区改造和环境整治项目5.31亿元。
2023年，北京市下达我区再融资专项债券38亿元，用于偿还对应的到期政府债券本金。再融资债券发行不改变地方政府债务余额，按要求纳入政府预算管理。
2023年，我区偿还债务本息103.12亿元，其中：债务本金75.31亿元（全部为专项债务），利息27.81亿元。
3. 债务期限
我区2023年末政府债务余额1063.37亿元期限如下表：
4. 抗疫特别国债情况
2020年为有效对冲疫情影响和经济下行压力，中央下达我区抗疫特别国债27.44亿元。抗疫特别国债27.44亿元纳入政府性基金预算管理，增加我区2020年政府性基金预算总支出，但不属于北京市发行的地方政府专项债券，不纳入地方政府债务管理，不增加我区政府专项债务余额及限额。按照政策要求，我区从2025年开始，每年按照总额的20%进行偿还。
（四）预算稳定调节基金情况
2023年初，我区预算稳定调节基金规模为0万元。
2023年当年，我区补充预算稳定调节基金305216万元。资金来源于：
一是按照新《预算法》第六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金” 的规定，我区将2023年度一般公共预算超收收入302904万元补充预算稳定调节基金；
二是按照《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）“政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应当补充预算稳定调节基金。政府性基金预算连续结转两年仍未用完的资金，应当作为结余资金，可以调入一般公共预算，并应当用于补充预算稳定调节基金”的规定，从基金结转资金中补充预算稳定调节基金2312万元。
2023年末，我区预算稳定调节基金规模为305216万元。
根据《预算法》“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足”要求，我区将305216万元预算稳定调节基金调入2024年一般公共预算。
调入一般公共预算后，我区2023年预算稳定调节基金规模为0万元。
（五）不同预算科目、预算级次或者项目间预算资金的调剂情况
我区严格落实《预算法》《北京市朝阳区预算审查监督办法》对预算执行的要求，2023年预算编制时，根据《预算法》相关规定，按照本级一般公共预算支出额3%的比例提取预备费163590万元，并纳入“其他支出”科目核算。待预算执行时，为保证支出科目的准确性，预备费按照资金使用用途还原至具体科目。
（六）结余资金使用情况
1. 以前年度滚存结余资金情况
按照《预算法》《北京市朝阳区预算审查监督办法》对区级预算结余资金使用情况的管理要求，及财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）相关规定，我区以稳增长、促改革、调结构、惠民生为主要目标，在当前财政收支“紧平衡”态势下，用好财政增量资金的同时，着力盘活财政存量资金，切实提高财政资金使用效益。2023年预算编制时，我区动用结余910186万元，主要用于：补充2023年一般公共预算财力901425万元，补充2023年政府性基金预算财力2063万元，补充2023年国有资本经营预算财力6698万元。
2. 2023年度滚存结余资金情况
按照财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）要求，滚存结余资金包括一般公共预算结余、政府性基金结余、国有资本经营预算结余、部门零余额结转结余。2023年，我区滚存结余资金情况如下表所示：
2023年初，我区滚存结余资金规模为0万元，当年新增1322506万元，调入2024年预算1322506万元，调入后2023年末滚存结余资金规模0万元。其中：补充2024年一般公共预算财力695384万元，补充2024年政府性基金预算财力622908万元，补充2024年国有资本经营预算财力4214万元。
2023年是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，也是朝阳区建区65周年。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以财政实际工作中的问题为导向，以提高发展质量和效益为中心，积极发挥财政职能作用，不断增强财政政策的灵活性、精准性、有效性，全力打好“促发展”“调结构”“惠民生”“防风险”的组合拳，扎实推进经济社会各项事业取得新进展。
2024年是中华人民共和国成立75周年，朝阳区的发展机遇与挑战并存，预算任务光荣而艰巨。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府和区委的坚强领导下，坚定信心、埋头苦干，认真落实《预算法》《预算法实施条例》《北京市朝阳区预算审查监督办法》的工作要求，主动接受人大依法监督和政协民主监督，扎扎实实做好财政预算各项工作，确保完成年初确定的各项目标任务，为精彩谱写中国式现代化的朝阳篇章贡献财政力量！
